Вступ 2
І. Розділ: Теоретичні аспекти формування портфелю цінних паперів банку на продаж 4
1.1 Поняття та сутність портфелів цінних паперів 4
1.2 Особливості формування портфелю цінних паперів банку на продаж. 8
1.3 Коротка економічна характеристика бази дослідження. 11
II Розділ: Облік портфелю цінних паперів банку на продаж. 14
2.1 Організація обліку портфелю цінних паперів банку на продаж. 14
2.2 Основні рахунки та їх характеристика 15
2.3 Відображення операцій в обліку. 17
III. Розділ: Аналіз. 28
Висновки і пропозиції 33
Література 36
Література
1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 р. N 2121-III (із змінами та доповненнями Законом України від 20 вересня 2001 р. N 2740-III)
2. Закон України „Про цінні папери і фондову біржу” від 18 червня 1991 року N 1201-XІІ в редакції Закону N 898-ІV від 05.06.2003, ВВР, 2003, N 38, ст.313
3. Зміни до Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України затверджені Постановою НБУ N 234 від 08.06.2000.
4. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні затверджена Постановою Національного Банку України N 368 від 28.08.2001
5. Лист НБУ „Щодо Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України”, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 20.08.2003 року N 355 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від 12.09.2003 року за N 801/8122
6. Постанова Правління НБУ „Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України” від 20.08.2003 N 355
7. Постанова Правління НБУ „Про затвердження Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів” від 17.12.2003 N 561
8. Постанова Правління НБУ „Про затвердження Положення про порядок розрахунку резерву на відшкодування можливих збитків банків від операцій з цінними паперами” N 629 від 30.12.99. (Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 561 від 17.12.2003 ).
9. Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку „Про затвердження Положення щодо організації діяльності комерційних банків на ринку цінних паперів” N 104 від 18.05.99
10. Аналіз діяльності комерційного банку. / За ред. Ф.Ф. Бутинця та ін. - Житомир: ПП "Рута", 2001
11. Банківська справа. Навчальний посібник /За ред. проф. Р.І.Тиркала. – Тернопіль:Карт-бланш, 2001 р.
12. Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. Вид. 2-ге, доп. і перероб. – К.:КНЕУ, 2001. – 636 с.
13. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств. / Навчальний посібник. – К: Видавничий дім «Скарби», 2001. – 336 с.
14. Матеріали серверу - http://nadra.com.ua
15. Операції комерційних банків / Р.Коцовська, В. Ричаківська та ін. – 3-тє вид. К.:Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. – 500 с.
16. Річний звіт КБ „Надра” за 2002 рік.
